Posiadanie majątku w różnych krajach niesie za sobą wyzwania prawne, zwłaszcza w przypadku zarządzania spadkiem. Zarówno w Polsce, jak i w Australii obowiązują różne przepisy dotyczące dziedziczenia, co może prowadzić do komplikacji. Prawo spadkowe w Polsce reguluje dziedziczenie według Kodeksu cywilnego, chyba że istnieje testament, natomiast w Australii zasady te różnią się w zależności od stanu. Dla Polaków mieszkających w Australii, posiadających majątek w obu krajach, kluczowe jest prawidłowe zaplanowanie dziedziczenia.
Podstawą działania w takich przypadkach jest sporządzenie testamentu, który uwzględnia zarówno polskie, jak i australijskie przepisy. Testament musi być zgodny z wymogami formalnymi obu krajów, co wymaga współpracy z prawnikiem specjalizującym się w prawie międzynarodowym. Warto upewnić się, że wybrany wykonawca testamentu będzie mógł działać w obu jurysdykcjach, co uprości zarządzanie majątkiem po śmierci spadkodawcy. Ponadto, należy rozważyć, czy testament sporządzony w jednym z tych krajów będzie respektowany przez system prawny drugiego kraju.
W Polsce dziedziczenie może odbywać się zarówno na podstawie testamentu, jak i przepisów ustawowych. Kodeks cywilny przewiduje tzw. dziedziczenie ustawowe, które obowiązuje w sytuacji, gdy nie sporządzono testamentu. W przypadku braku testamentu, spadek przypada najbliższym krewnym zmarłego zgodnie z ustawowo ustaloną hierarchią. Z kolei w Australii, przepisy dotyczące dziedziczenia różnią się w poszczególnych stanach, co dodatkowo komplikuje sytuację. W niektórych stanach stosowane są inne zasady w przypadku majątku, który nie został objęty testamentem, co może prowadzić do rozbieżności w interpretacji prawnej w porównaniu z systemem polskim.
Kluczowym aspektem jest także unikanie podwójnego opodatkowania. Zarówno Polska, jak i Australia mają swoje przepisy dotyczące opodatkowania spadków. W Polsce obowiązuje podatek od spadków i darowizn, który jest naliczany w zależności od wartości majątku oraz stopnia pokrewieństwa ze spadkodawcą. W zależności od stopnia pokrewieństwa, stawki podatku mogą być różne – osoby z najbliższej rodziny, takie jak małżonek czy dzieci, są najczęściej zwolnione z podatku lub objęte preferencyjnymi stawkami. Natomiast w Australii nie ma bezpośredniego podatku od spadków, jednak podatek od zysków kapitałowych może być naliczony, jeśli dziedziczony majątek zostanie sprzedany. Może to znacząco wpłynąć na wartość spadku, szczególnie w przypadku nieruchomości lub akcji.
Niezależnie od tego, czy mamy do czynienia z dziedziczeniem testamentowym, czy ustawowym, ważne jest, aby wziąć pod uwagę charakter międzynarodowy spadku. Sporządzenie testamentu, który będzie prawnie wiążący w obu krajach, jest niezwykle istotne, aby uniknąć sporów między spadkobiercami oraz komplikacji prawnych. Warto także zadbać o regularną aktualizację testamentu, zwłaszcza gdy następują zmiany w majątku lub sytuacji rodzinnej spadkodawcy. Ważnym krokiem jest również ustanowienie pełnomocnika, który będzie działał w imieniu spadkobierców w kraju, w którym nie przebywają, co ułatwi proces zarządzania majątkiem.
W sytuacjach, gdy spadek obejmuje nieruchomości znajdujące się w obu krajach, należy zwrócić szczególną uwagę na różnice w regulacjach dotyczących własności nieruchomości. W Polsce obowiązuje zasada, że własność nieruchomości przechodzi na spadkobierców w momencie otwarcia spadku, co może wymagać dodatkowych formalności w Australii, gdzie przepisy mogą różnić się w zależności od stanu.
Podsumowując, osoby zarządzające majątkiem w Polsce i Australii muszą dokładnie zaplanować kwestie dziedziczenia, aby zapewnić płynne przekazanie majątku spadkobiercom i uniknąć sporów prawnych oraz opodatkowania. Współpraca z doświadczonym prawnikiem specjalizującym się w transgranicznym prawie spadkowym jest niezbędna, aby proces dziedziczenia przebiegł bez problemów.
Adw. Małgorzata Fil-Łakomska
kancelaria@fil-adwokat.pl
USD 
AUD 
CAD 
NZD 
EUR 
GBP 
